초보자가 봐야할 연말정산 많이 받는 꿀팁

초보자가 봐야할 연말정산 많이 받는 꿀팁

연말정산 시 개인연금저축은 소득공제를 받습니다. 연금저축은 세액공제를 받습니다. 개인연금예금 공제금액 한도는 연 72만 원입니다. 연금예금 세액공제는 연 48만 원 135만 원입니다. 연금수령 시 개인연금저축은 과세하지 않으며, 연금저축은 연금소득으로 과세합니다. 근로자가 본인 명의로 가입한 개인연금저축은 해당 연도에 납입한 금액에 관하여 근로소득요금에서 공제를 받습니다. 2000년 12월 31일 이전 가입된 저축으로 대상은 만 20살 이상입니다.

불입금액은 분기마다. 300만 원 이내입니다. 그리고 불입기간은 10년 이상입니다.

연금저축, 퇴직연금 투자가능 ETF 분류

주식형 ETF는 ETF 상품마다. 투자 포트폴리오에 보유하고 있는 개별종목 기업들과 비중에 따라 차이를 가집니다. 크게 국내기업들로 구성된 국내주식형 ETF와 해외기업들로 구성된 국내상장 해외주식형 ETF로 분류될 수 있습니다.

개인투자자들마다. 투자성향이 다양하다는 점에서 국내기업들만으로 구성된 ETF 포트폴리오를 고집할 수 있습니다. 다만, 연금계좌를 운용하는 데 있어서 부과되는 세금을 최소화하기 위해서는 국내 증권사들이 취급하는 국내상장 해외주식형 ETF들로 포트폴리오를 구성하는 방향이 더 유리할 수 있습니다.

부양가족공제

부양가족공제는 소득금액요건을 충족하면 1인당 연150만원을 공제할 있습니다. 직계비속은 만20살 이하여야 하고, 자녀, 외손자녀, 외증손자녀, 혼인 외의 자로 입적한자, 연도 중 죽은 직계비속, 해외에 유학간 직계비속등이 있습니다. 직계전속은 만 60세이상이여야 하고, 부모, 외조부모, 외증조부모 포함 , 배우자의 직계존속, 직계존속이 재혼 한 배우자로서 직계존속과 혼인중임이 증명되는 자 등이 있습니다. 단, 직계 존속이 재혼한 경우 그 배우자의 직계존비속은 공제대상 부양가족에서 제외됩니다.

형제,자매는 만20세이하 아니면 만60세이상이어야하고, 배우자의 형제자매도 포함합니다. 단, 형제자매의 배우자는 포함하지 않습니다. 동거입양자는 만20살 이하여야합니다. 위탁아동은 만18살 미만, 기초생활수급자는 연령요건이 없습니다..

연금저축, 보험에서 펀드로의 입출금 예금잔고 이전

만약, 연금저축보험을 이미 신청하였거나 운용 중이더라도 연금저축펀드로 이전할 수 있습니다. 증권사들마다. 연금계좌에 대한 이전신청을 진행하고 있습니다. 이전과정에서 수수료가 발생할 수 있으므로, 이 점은 해당 증권사 혹은 가입신청을 진행했던 은행점에 직접 문의하여 확인이 필요합니다. 과거 연금저축보험의 운용기간을 고려하여 앞으로의 투자기간이 비교적 많이 남아 있다면, 장기간 복리효과를 기대할 수 있는 투자로써 연금저축펀드로 이전하여 스스로가 직접 관리하는 편이 더 나을 수 있습니다.

34번 주택자금

1 주택임차차입금 원리금상환액

소득세법 제52조특별소득공제 과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 아니한 대통령령으로 정하는 세대의 세대주세대주가 이 항, 제5항 및 조세특례제한법 제87조 제2항에 따른 공제를 받지 아니하는 경우에는 세대의 구성원을 말하며, 대통령령으로 정하는 외국인을 포함한다로서 근로수익이 있는 거주자가 대통령령으로 정하는 일정 규모 이하의 주택주거에 활용하는 오피스텔과 주택 및 오피스텔에 딸린 토지를 포함하며, 그 딸린 토지가 건물이 정착된 면적에 지역별로 대통령령으로 정하는 배율을 곱하여 산정한 면적을 초과하는 경우 해당 주택 및 오피스텔은 제외한다을 임차하기 위하여 대통령령으로 정하는 주택임차자금 차입금의 원리금 상환액을 지급하는 경우에는 그 금액의 100분의 40에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 근로소득요금에서 공제합니다.

중도 해지 시 원천징수

그 외 소득으로 과세됩니다. 단, 계약 종료일 만료 전에 사망하여 계약이 해지되거나 불입기간 만료 후 사망으로 연금 외의 형태로 지급받는 경우 연금소득으로 과세됩니다. 5년 이내 해지 시 해지가산세 저축불입액의 2입니다. 2013년 이후 가입분은 폐지되었습니다. 개인연금저축이나 연금저축을 해당 연도에 중도 해지하는 경우에는 해당 연도 저축납입액은 연말정산 소득공제를 받을 수 없습니다. 해당 연도 납입액에 관하여 공제받지 않은 연금예금 가입자의 경우 해당 연도 저축납입액은 그 외 소득으로 과세하지 않습니다.

더 분명한 내용은 연말정산 안내에서 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문