세금계산서 발급기한 및 발급에 대한 가산세

세금계산서 발급기한 및 발급에 대한 가산세

얼마 전에 2분기 부가가치세 1기 확정 신고가 끝났어요. 해마다 부가세신고 기간에 느끼는 거지만 매출매입관리는 진짜 귀찮고 어려운 거 같습니다. . 마음 같아서는 거래처 세금계산서도 내가 발행해서 내가 받고 싶은데 참. 이래서 큰 회사들이 역발행을 하는 거겠죠. 부가세가 뭐냐고 질문하시는 분은 없는 걸로 고민하고 세금계산서 발행하고 받을 때 꼭 챙겨야 두번일 안 하는 팁들을 정리해 봤습니다. 본 포스팅은 경리업무 중에 경험복습기록공유 등을 위해 작성하고 있습니다.

전자세금계산서발급기한

전자세금계산서의 발급 기한은 원칙에 따라 재화나 용역을 공급한 날에 발급하는 것입니다. 하지만 거래가 계속적으로 발생할 경우 하나하나씩 증빙을 발급하는 것은 번거로울 수 있습니다. 이를 고려하여 거래처별로 한 달 동안의 공급가액을 합산하여 해당 달의 마지막 날을 공급일자로 하고, 다음 달 10일까지 발급할 수 있는 예외 조항이 있습니다. 또한, 거래처별로 사업자가 임의로 정한 기간 동안의 공급가액을 합산하여 그 기간의 종료일을 공급일자로 하여 다음 달 10일까지 세금계산서를 발급할 수도 있습니다.

예를 들어, 거래처별로 1일부터 15일까지의 기간을 정해놓고 해당 기간 동안의 공급가액을 합산하여 세금계산서를 발급하는 것입니다. 이런 임의로 정하는 기간은 조건없이 한 달 이내의 기간으로 설정되어야 합니다.

거짓 세금계산서를 주고 받는 경우의 불이익

거짓 세금계산서란? 재화용역의 실물거래 없는 세금계산서 및 필요적 기재사항이 잘못 적혀있는 세금계산서를 말합니다. 거짓 세금계산서를 발급받은 경우 매입세액을 공제받을 수 없으며, 공급가액의 3에 상당하는 세금계산서 관련 가산세사업자가 아닌자가 발급받는 경우도 포함, 신고불성실가산세 및 납부지연가산세를 물어야 합니다. 소득금액 계산 시 비용으로 인정받지 못하며, 징역형 아니면 무거운 벌금형에 처할 수도 있습니다.

거짓 세금계산서를 발급한 경우 공급가액의 3에 상당하는 세금계산서 관련 가산세사업자가 아닌 자가 발급한 경우도 포함를 물고 징역형 아니면 무거운 벌금형에 처할 수도 있습니다.

전자세금계산서 발행방법

많은 분들이 전자세금계산서 발행방식으로 국세청 전자세금계산서 발급을 홈택스에서 진행하시는데요. 국세청 홈택스는 전자세금계산서 발급 외에도 조회,발급 민원증명 신청,제출 신고,납부상담,제보 연말정산 전자불복청구 현금영수증 등 여러 세무업무 신고가 진행되기 때문에 메뉴 구성이 꽤나 어려운 편입니다. 상담의 경우에도 대기시간이 길어 시간이 지체되는 경우가 많습니다. 오늘 소개하여 드리도록 드릴 국세청 전자세금계산서 발급방법은 바로 바로빌을 통한 만만한 전자세금계산서 발급입니다.

바로빌 장점 전문상담센터

바로빌 상담센터는 별도의 수임료 없이 무상으로 전자세금계산서 관련 안내를 제공합니다. 세무사 위임 대신 바로빌에서 전자세금계산서 상담 및 발급 시 연 평균 120만원의 세무사 수수료를 절감할 수 있다고 합니다. 바로빌 전자세금계산서 상담센터에서는 1 전자세금계산서 작성방법기한일, 필요적 기재사항 등을 안내 2 수정세금계산서 발행방법사유 안내 및 사유별 기한일 안내 3 인증서 등록 시 원격지원 제공전자세금계사서용, 사업자 범용 공동인증서 4 즉각적인 상담으로 빠른 문제 해결 을 제공한다고 합니다.

전자세금계산서 발급 시 혜택은?

전자세금계산서를 떼려면 별도로 출력이나 보관할 필요가 없어 종이 세금계삿너에 비해 발급 비용이 절감되고, 분실 및 훼손 위험요소 방지할 있습니다. 그리고 부가가치세 신고시 판매 수익 매입처별 세금계산서합계표에 합계액만 기재하고 거래처별 명세를 작성하지 않아도 되어 신고가 간편합니다. 또한 직전연도 공급가액이 3억원 미만인 개인사업자는 2022년 7월 발급하는 분부터 건당 200원연간 100만원 한도의 발급세액공제도 적용받을 수 있어 전자세금계산서 발급으로 세금 부담을 줄일 있습니다.

세금계산서 발급의무가 있는 간이과세자도 2023년 7월 발급하는분 부터 건당 200원연간 100만원 한도의 발급세금감면 적용이 가능합니다.

전자세금계산서 작성 후 처리

전자세금계산서는 발급에서 끝나는 것이 아니고 발급일의 다음 날까지 전자세금계산서발급명세를 국세청장에게 전송해야 합니다. 홈택스에서 전자세금계산서를 발급한다면 발급과 함께 진행하여 국세청장에게 전송되므로 별도의 전송 절차가 없습니다. 하지만 그 외의 방법ASP, ERP 시스템으로 발급했을 경우 발급일의 다음 날까지 국세청 홈택스로 전송해야 하며, 미전송 및 지연 전송 시 가산세가 부과됩니다. 전자세금계산서는 판매 수익 시 발급되어야 하는 필요한 증빙이므로, 발급과 작성 과정에서 신중함이 필요합니다.

자세한 정보를 입력하고 발급 후에는 세금계산서 발급명세를 국세청에 제출해야 합니다. 이를 통해 사업자는 법적 요건을 충족하며 자세한 증빙을 보유할 수 있습니다.

자주 묻는 질문