irp 소득공제 개인연금예금 총정리

irp 소득공제 개인연금예금 총정리

13월의 월급인 연말정산에 대하여 소개해 드리도록 드리겠습니다. 올해부터 달라진 부분과 더 많은 금액을 환급받는 꿀팁에 대하여 말씀드릴게요. 2019년 12월에 신용체크신용카드 소득공제 제도가 끝났어야 했는데요. 해당 제도가 3년 연장됨에 따라 이번 해 2022년 12월이 마지막입니다. 신용카드를 주 카드로 활용하는 분들이 많으실 텐데 신용카드가 소득공제되지 않는다고 하면 당황스러울 텐데요. 이런 부분을 생각해서 그런지 다시 3년 연장되어 신용체크신용카드 소득공제가 2025년 12월까지 연장되었습니다.

7월 21일 기획재정치 당국이 발표한 2022년 세법개정안에 따르면 소득공제 지원이 강화되었는데요. 한 번 살펴보겠습니다.

추가부담금 납부 희망자

퇴직연금제도를 운용 중인 기업의 근로자퇴직금제도에서 일시금을 수령하여 IRP에 납입한 가입자 자영업자퇴직급여시스템 미설정 근로자(1년 미만 근속 및 단시간 근로자)퇴직금시스템 활용 재직근로자직역연금 가입자(공무원연금법 적용받는 공무원, 군인연금법 적용받는 군인, 사립수업 교직원 연금법 적용받는 교직원, 별정우체국 법 적용받는 별정우체국 직원) 위의 내용은 한마디로 수익이 있는 사람이면 직장인이든 자영업자든 아르바이트생이든 누구나 가입이 가능하다는 것입니다.

연말정산 더 받는 꿀팁

총 급여액의 25%를 초과하는 제약 이후부터 소득공제가 적용됩니다. 이미 25%를 초과하신 분들은 신용카드의 공제율은 15%이고 체크체크신용카드 혹은 현금영수증의 공제율은 30%이기 때문에 체크카드나 현금 사용이 소득공제에 유리합니다. 반대로 총 급여액의 25%를 사용하지 않는 분들은 청약통장, 연금저축, IRP 퇴직연금으로 소득공제를 받을 수 있습니다. 청약통장은 연 수입 수입 7천만원 이하 무주택자의 경우 해마다 납입액 240만원 내에서 40%로 최대 96만원을 공제받을 수 있습니다.

연금저축과 퇴직연금의 경우 수입 수입 구간에 따라 다르지만 최대 공제율로 설명해 드리자면 연금저축은 4백만원 한도로 16.5%, 퇴직연금은 7백만원 한도로 16.5%를 공제받을 수 있습니다.

세액공제제약 초과 납입액은 다음해에 세금감면 가능

IRP에 해마다 세액공제한도를 초과하여 납입한 금액은 다음연도 이후 납입금으로 전환하여 세액공제를 신청할 수 있습니다. * * 다음연도 이후 세금감면 제약 내에서만 이해 퇴직 직후 바로 퇴직급여 전액을 일시에 사용할 계획이 아니라면, IRP 계좌로 퇴직금을 이체한 후 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직 소득세의 30%를 줄일 수 있습니다. 퇴직금을 일시금으로 받은 경우 퇴직금의 규모와 근속기간에 따라 최대 28.6%의 퇴직소득세를 납부해야 그러나 IRP계좌로 이체하여 연금으로 받으면 위 퇴직소득세율의 70%만 연금소득세로 납부하면 되기 때문입니다.

연금저축채권주식펀드 계좌

연금 3중 구조 중 “개인연금의 꽃”이라고 할 수 있는 연금예금 펀드계좌입니다. 앞서 말한 1) 세금감면 / 2) 과세이연 / 3) 저율과세 / 4) 펀드/ETF 투자 가능 뿐만 아니라, 5) 자유납입 방법 6) 부분 중도인출 가능 7) 안전자산 의무비율 x 등의 장점이 가득한 금융시스템 입니다.

55세 이후에는 DB/DC 퇴직연금을 수령 및 IRP에서 이관할 있습니다. IRP에서는 DC/DB를 통해 받은 퇴직연금에 관련해서 자산/운용 관리수수료율 (연0.2~0.3%)를 받지만, 연금저축계좌에서는 받지 않으므로, 55세가 지난 분들 중 IRP 계좌에 퇴직연금이 있으신 분들은 연금저축펀드로 이관하시는 것이 좋습니다.

세금감면 혜택

– 연수입 수입 5500만원 이하 : 16.5% / 연700만원 제약 (최대 115.5만원, 연금예금 제약 통합) – 연수입 수입 5500만원 초과 : 13.2% / 연 700만원 제약 (최대 92.4만원 / 연금예금 제약 통합) Cf) 본인의 “연말정산 결정세액”이 너무 작으면, 세금감면 혜택을 충분히 받을 수 없으므로, 홈택스 연말정산 모의계산을 통해 합경험한 납입금을 확인해보길 바란다.

이 글을 마치며

저 역시 직업이 이런 분야가 아니기 때문에 이와 같이 글을 작성하며 공부하자는 생각으로 작성하는데요. 역시 말들이 어렵긴 하네요.그러나 신용카드보다는 체크카드나 현금을, 연금저축과 퇴직연금은 합쳐서 700만원으로 계산해야 한다는 부분을 유의한다면 좋을 것 같습니다. 소득공제 지원이 강화됐으니 다들 좀 더 많은 환급을 받기를 바랍니다. 오늘도 제 글을 읽어주셔서 감사합니다.

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