퇴직금 확인 방법 및 퇴직연금 DB형 DC형 개인형 퇴직연금 IRP 비교

퇴직금 확인 방법 및 퇴직연금 DB형 DC형 개인형 퇴직연금 IRP 비교

퇴직금을 계산하는 방법은 최근 3개월간 급여와 연간 상여금 그리고 연차수당을 사용해서 계산을 하게 됩니다. 퇴직금에는 DB형과 DC형 총 2가지로 유형에 따라 받을 수 있는 금액은 천차만별인데 각각의 특징과 차이점에 관하여 분석해 보도록 하겠습니다. 퇴직금은 한 회사에서 1년 이상 일을 근무하다가 퇴사를 하게 될 경우 고용주에게 지급받을 수 있는 급여입니다. 퇴직금은 직원의 평균 임금과 한 회사에서의 계속근로기간인 근속연수에 따라 변동이 되다.

보니 금액은 천차만별로 다르게 되어있습니다. 예전에는 퇴직급여 지급의 조건으로 기업의 인원이 4명 이하일 경우 지급 의무가 없었던 적도 있었는데 현재는 2010년 이후 고용주는 의무적으로 상시 4명 이하의 근로자가 활용하는 사업자에서도 퇴직급여를 전액 보장을 해야 하며 지급을 전액 해야 합니다.

퇴직연금 개념

퇴직연금제도는 근로자의 노후 소득보장과 생활안정을 위해 근로자가 재직기간 중 사용자가 퇴직급여 지원 재원을 금융회사에 적립하고 이 재원을 사용자기업 아니면 근로자가 운용하여 근로자 퇴직 시 연금 아니면 일시금으로 지급하는 제도입니다. 근로자는 기업이 어려워지거나 부도시에도 퇴직금을 확보할 수 있어 좋고, 기업은 퇴직금을 한 번에 지급하는 데 따른 부담을 덜 수 있어 편리합니다.

퇴직금 종류

퇴직연금이란 회사에서 퇴직금을 관리하지 않고 퇴직금을 금융기관 및 위탁기관에 돈을 맡겨 관리를 받는 제도이며, 근로자 퇴직급여보장법이 개정되고 도입이 된 제도입니다. 우리의 회사가 망해도 퇴직금을 받을 수 있는 이유도 이 제도가 있어서 가능한 것입니다. 퇴직연금의 종류는 확정급여형인 DB형과 확정기여형인 DC형 두 가지로 나누어볼 수 있습니다. 두 유형의 퇴직금은 특징과 장단점이 다르고 운영방법과 유형에 따라 받을 수 있는 퇴직금의 총액도 다르다는 점 알고 계셔야 합니다.

즉, 각각의 유형에 따라 본인에게 유리한 유형을 선택하시길 바랍니다. DB형과 DC형의 공통점은 두 유형의 퇴직금 모두 IRP 계좌로 받는 것을 보장하도록 의무화되어 있습니다. 퇴직금을 수령받는 방법은 일시불 수령과 퇴직연금으로 수령받는 방법이 있었는데 일시불 수령의 경우 세금이 부과되고, 연금으로 수령받는다면 세금이 지연 및 이연이 됩니다.

퇴직연금 3가지 종류

DC형 근로자 책임형 외부 금융사의 운용수익에 따라 퇴직 후 급여액이 변경되는 확정기여형을 뜻하며 근로자에게 운용 책임이 있습니다. 사업주는 근로자의 퇴직연금계좌에 해마다 임금총액의 112 이상을 적립하고 근로자가 직접 운용하는 퇴직연금제도이며 운용손익에 따라 퇴직급여액이 달라집니다. 임금상승률이 낮거나 임금피크제에 연관된 근로자에게 유리한 제도입니다

IRP형 개인형 퇴직연금 근로자가 중도에 직장을 옮기거나 퇴직할 때 퇴직금을 적립하고 나중에 연금으로 수령하는 형태입니다.

기업 내에서 퇴직금제도 및 퇴직연금에 가입하고 있어도 개인적인 비용으로 추가로 가입할 수 있으며 은행, 보험사, 증권사 등 요구하는 금융기관에서 개인형 퇴직연금계좌를 가입할 수 있습니다.

DC형 Defined Contribution, 확정급여

회사가 내는 부담금(월급의 1/13 등 계약시 정해져있음, Contribution)이 사전에 정해져(Defined) 있고, 근로자가 받는 퇴직급여가 근로자 개인이 선택한 운용수익에 따라 변경되는 퇴직연금제도. 쉽게 말하면 회사가 매달 투자할 수 있는 자금을 넣어준다고 보시면 됩니다. DB형은 개인이 신경쓸 것이 없었지만, DC형은 운용을 개인이 결정해야하는 번거로움이 있습니다.

납입된 퇴직금부담금은 근로자가 개인이 직접 운용관리 해야합니다. 개인이 스스로 요구하는 투자상품으로 운용할 수 있으며, 수익이 발생하면 퇴직금에 더해지게 됩니다. 따라서 퇴직금이 자기가 낸 수익에 따라 달라질 수 있습니다. 안정되는 금융상품에 넣지 않고 공격적인 금융상품에 투자하면 퇴직금이 크게 증가할 수도 있고, 반대로 잘못하면 원금을 손해볼 수도 있습니다.

확정기여형 DC형

DC 형 퇴직연금은 확정기여형으로 회사가 퇴직금을 금융기관 및 위탁기관에 일정금액을 위탁하게 되면 근로자가 직접 기여하여 운용하는 유형입니다. DC형의 경우 운용에 있어 손실과 손익은 모두 근로자가 책임을 지는 유형으로 퇴직금이 고정되어 있지 않습니다. DC형의 경우 DB형과 차이점으로 운용에서 생겨나는 손익과 손실은 근로자가 직접 책임을 져야 해야하는 특징이 있었는데 그로 인해 근로자가 운용을 어떠한 방식으로 하냐에 따라 퇴직금의 총액이 달라질 수도 있으며 고정적이지 않다는 특징이 있습니다.

급여 인상률이 낮은 경우 DC형 가입을 추천드립니다. 급여 인상률이 높은 경우 DB형으로 가입 시 많은 퇴직금을 받을 수 있지만, 급여 인상률이 낮은 경우 퇴직금이 크게 상승하지 않으므로 직접 기여를 하여 재테크를 해보는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문