13월의 월급, 연말정산 예상세액 계산해 보기 version 2023

13월의 월급, 연말정산 예상세액 계산해 보기 version 2023

신용카드직불, 체크카드, 현금영수증 포함 소득공제는 지난해 1월12월까지의 카드사용금액 중 총급여액의 25를 초과하는 금액에 대하여 공제혜택을 주는 것이며, 공제 한도는 직장인의 총 급여액에 따라 달라지게 됩니다. 예를 들어, 총급여액이 4천만 원, 지난해 카드사용금액이 2천만 원이라면, 총급여의 25 1천만 원을 초과하여 사용한 부분 1천만 원에 대해서만 공제 혜택을 받게 된다는 것을 의미합니다. 총 급여액 총급여액이란 직장인의 연봉세전에서 과세대상이 아닌 소득 식대비, 자가운전보조금, 자녀보육수당 등을 뺀 금액이며, 연말정산의 모든 항목들은 연봉이 아닌, 총급여액을 기준으로 공제금액이 계산됩니다.

2 공제신고서 작성.

예상세액을 계산하기 전 해야 할 사항은 공제신고서 작성입니다. 앞서 언급드린 바와 같이 소득세 원천징수세액 조정신청을 고르는 항목이 있고, 인적공제 항목을 등록하는 항목이 있습니다. 항목 중 분납신청여부가 있는데, 이 부분은 자신이 만약 추가 징수해야 하는 세금이 많을 경우 분납을 해서 공제하는 경우를 말합니다. 부양가족을 입력해 인적공제를 받는 부분이 가장 큰 부분이기에 이 부분 입력을 잘해야 하는 것이죠. 맞벌이 부부 기준, 소득액이 많고 세금을 더 많이 낸 쪽으로 부양가족을 입력해 기 납부한 세금을 환급받는 것이 유리하긴 하나, 여러 가지 조건을 돌려봐서 어느 한쪽이 세금을 추가징수받더라도, 둘이 합쳐 환급을 더 많이 받는 유리한 조건으로 하는 것이 좋습니다.

기본공제대상자인

두번째 연말정산 교육비 공제한도는 기본공제대상자인을 대상으로 분석해 보도록 하겠습니다. 직계존속을 제외한 배우자, 직계비속, 형제자매 및 입양자, 위탁아동은 연말정산 교육비 세금공제 대상입니다. 원래는 기본공제를 적용할 때엔 나이제한이 있지만 연말정산 교육비 세액공제는 소득요건만 적용이 된다는 특징이 있습니다. 그렇기 때문에 기본공제는 미성년 자녀를 대상으로 하지만, 소득액이 없는 대학생 역시 공제를 받을 수 있게되는 것입니다.

세액공제는 연령별로 또다시 세분화됩니다. 취학 전 아동은 1명당 300만원 한도로 연말정산 교육비 세액공제를 받습니다. 유치원, 어린이집, 학원, 체육기관의 수업료, 입학금, 수강료, 급식비, 교재에 대하여 공제를 받을 수 있습니다.

난임시술비 공제

난임시술 지원 확대를 위해 2017년부터 세액공제율이 20로 상향되었어요. 다만, 국세청 간소화 자료에는 난임시술비가 따로 나와있지 않기 때문에 병원, 약국에서 발급받은 영수증을 따로 제출해야 합니다. 미제출 시에는 일반 의료비 15로 적용되어 공제됩니다. 병원 난임시술 확인내용이 포함된 진료비 납입확인서 약국 연말정산 난임시술 세금공제 신청용 약제비 영수증 난임시술비는 국민건강보험 요양급여 기준에 관한 도덕 별표2. 제4호에 의하면 보조생식술 인공수정, 감독관 시술비, 배아 동결 보존비 등이 해당됩니다.

미혼여성 난자 동결, 미혼남성 정자 동결 등은 포함되지 않으며, 정부 난임 지원금을 받은 경우엔 지원금만큼은 제외됩니다. 본인부담금만 세액공제대상이 되는 것입니다.

연말정산 교육비 납입증명서

교육비 세액공제를 받으려면 연말정산 교육비 납입증명서를 통해 교육비를 지출했음을 증명해야합니다. 그렇다면 꼭 근로자가 기관별로 지출이 있을때마다. 납입증명서를 받아야할까요? 그렇지 않습니다. 국세청에서는 사업자에게 교육비 세금공제 증명데이터를 제출할 것을 요구하기 때문에 근로자는 1월 20일에는 연말정산 간소화 서비스를 통해 연말정산 교육비 납입증명서를 확인할 수 있습니다. 만일 혹시라도 교육비 지출이 있었지만 사업자 측에서 데이터를 제출하지 않았다면, 해당 지에서 발행한 영수증을 지참해 원천징수의무자회사에게 제출하시면 됩니다.

다자녀 자녀세금공제 절세 방법

자녀세액공제의 유형은 자녀 기본 세액공제, 출생입양 세액공제가 있으며, 두 가지 유형의 공제 중 거주자 본인에게 해당되는 공제액을 합산하여 세액공제액을 산정합니다. 자녀세금공제 요건은 기본공제 대상 자녀이어야 합니다. 자녀가 3명인 다자녀 부부는 아빠나 엄마 한쪽에 몰아서 세액공제를 받아야 훨씬 절세에 유리합니다. 세 번째 자녀부터는 30만 원의 공제가 적용되기 때문인데요. 만약, 자녀 3명을 2명과 1명으로 배우자가 나누어 인적공제를 받을 땐 혜택을 받을 수 없습니다.

자녀 세액공제는 말 그대로 자녀의 숫자에 따라 유효합니다. 자녀 3명은 60만 원, 4명은 90만 원, 5명은 120만 원이 공제됩니다.

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자주 묻는 질문