월세 소득공제 조건, 월세 세금공제 신청

월세 소득공제 조건, 월세 세금공제 신청

이제 곧 연말정산의 시기가 다녀옵니다. 2023년 1월부터 국세청 연말정산 간소화 서비스 이용이 가능해집니다. 많은 분들이 13월의 월급이라 불리는 연말정산을 꼼꼼하게 하시기 위해 여러가지 책이나 사이트, 신문 등을 보시는데요. 하지만 내용도 어렵고 매년 세법도 달라져 조금 복잡할 수도 있습니다. 오늘은 변화하는 2023 연말정산 사항에 관련해서 간단하고 쉽게 알려드리겠습니다. 2023 연말정산 변화하는 식대 세금 면제 한도 확대식비 세금 면제 한도가 늘어납니다.

Chapter.1 월세 소득공제

월세 소득공제는 월세를 납부한 임차인이 현금영수증을 신청하셔서 정해진 소득구간에 따라 공제를 받는 방식입니다. 집 주인들이 아니더라도 본인이 직접 현금영수증을 발급받을 수 있기에 편안하게 처리할 수 있는 방식입니다. 또한 본인이 아닌 수익이 없는 가족이 거래를 했더라도 계약자 명의로 발급받은 현금영수증을 갖고 합산 공제가 가능합니다. 소득공제시 현금영수증을 사용해야 해 신용카드와 현금카드의 사용금액과 함께 공제가 됩니다.

신용 현금카드와 현금영수증의 기본 한도는 200300만원까지 이며, 전통시장, 대중교통, 문화비를 추가하면 500700만원까지 한도가 늘어나게 됩니다. 월세 소득공제를 신청하기 위해 국세청 홈페이지인 홈텍스를 통해 월세인 주택임차료에 대한 현금영수증을 신청하면 되고, 발행 시 임차인 즉 집주인 명의로 신청해야 합니다.

Chapter.2 월세 세액공제

월세 세액공제는 계산된 세액에서 내가 납부한 월세 총액의 10를 공제받는 방식입니다. 월세 소득공제에 비해 조건이 까다로우며 위의 조건들을 모두 만족해야 공제받을 수 있습니다. 12월 31일 기준으로 무주택자여야 합니다. 이해를 돕기 위해 비약적 상황을 예로 들자면 연초인 1월 1일부터 12월 30일까지 월세를 살아오던 직장인 A가 12월 31일 날 돌연 주택을 매수해 부동산 등기를 공시하게 되면 한해의 월세 세액공제 대상이 제외된다는 뜻입니다.

또한 월세 계약 역시 본인 혹은 기본공제 대상자인 배우자와 부양가족이 거래를 해야 하는데 본인이 계약자라면 상관없지만 기본공제 대상자가 계약자라면 나이와 소득요건을 만족해야 하고, 이들은 연간 100만원 이상의 근로소득을 제외한 수익이 발생하였다면 기본공제대상자가 납부한 월세의 세액공제를 기본공제대상자가 받아야 합니다.

월세 세액공제 신청 방법

월세 세액공제 신청은 총 3가지의 방법이 있습니다. 첫번째 방법은 연말정산시 월세 세액공제를 신청하셔서 세액공제를 받는 방법입니다. 두번째 방법은 월세 세액공제를 연말정산시 받지 못했을 경우, 종합소득세 신고기간인 5월에 종합소득세를 신고하면서 월세 세액공제를 받는 방법입니다. 세번째 방법은 월세 세액공제를 5월 종합소득세 신고기간에도 신고하지 못했을 경우에는 경정청구를 통해 신청하는 방법이 있습니다.

공제받지 못한 월세 세액공제는 5년 이내에 경정청구를 하면 추가로 공제받을 수 있습니다.

월세 세액공제 금액

자격조건이 해당된다면, 얼마까지 월세 세액공제를 받을 수 있을까요? 총급여 5500만원 이하 근로소득자 중 종합소득금액이 4천만원 이하인 경우 월세 지급액연간 750만원 한도의 17 세액공제 총급여 5500만원 초과7000만원 이하 근로소득자 중 종합소득금액이 4천만원 초과 6천만원 이하인 경우 월세 지급액연간 750만원 한도의 15 세액공제 총급여 5500만원 이하이면 750만원 한도 17 연간 최대 127.5만원 총급여 55007000만원 구간 750만원 한도 15 연간 최대 112.5만원 이만큼의 금액을 받으실 수 있습니다.

월세 세액공제 경정청구출하는 방법

월세 세액공제를 연말정산이나 종합소득세 신고시 누락한 경우에는 경정청구라는 제도를 통해 추가로 혜택을 받을 수 있습니다. 경정청구는 납세의무자가 과다하게 납부한 세금에 대하여 바로 잡아줄 것을 요청하는 제도입니다. 근로소득자의 경우는 연말정산시 공제 항목을 누락해서 세금을 많이 납부한 경우 경정청구 제도를 이용하면 됩니다. 세금을 과다. 납부했을 경우, 경정청구는 법정신고기간으로부터 5년이내에 청구해야 합니다.

5년이 경과하면 청구할 수 없으므로 혹시 연말정산시 누락한 공제가 있으면 이유없이 5년 이내에 청구해야 환급을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 2022년 귀속분 근로소득 연말정산시 공제를 누락했다면 경정청구는 2023년 6월부터 2028년 5월까지 5년 동안만 가능합니다. 경정청구를 신청하는 방법 등에 관한 분명한 사항은 아래 포스팅에서 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문