연말정산 꿀팁 연말정산 방법, 소득공제, 세액공제 등 총정리

연말정산 꿀팁 연말정산 방법, 소득공제, 세금공제 등 총정리

문의 배우자가 11월에 사업자 폐업하였는데 배우자 기본공제를 적용받을 수 있나요? 사업소득금액이 100만원이하인 경우라면 배우자 기본공제를 받을 수 있습니다. 사업소득금액은 총수입금액에서 필요경비를 차감하여 계산하는데, 사업소득금액은 장부를 기장하는지, 추계에 의해 신고하는지에 따라 달라지므로 다음해 5월 종합소득세 확정신고를 하기 전까지는 분명한 금액을 파악하기 어렵습니다. 이 경우 연말정산 시 처음 기본공제를 적용받지 않았다가 종합소득세 확정신고된 사업소득금액을 확인하고 만약 100만원 이하인 것으로 확인되면 자신이 종합소득세 신고를 하면서 배우자 기본공제를 적용받으면 됩니다.

현금영수증 발행의 이점

정부국세청에서 시장에 풀려있는 돈의 이동을 확인하고 불법률적인 거래 등을 포착하기 위해 출시한 것이 현금영수증 제도입니다. 현금영수증은 일반적으로 구매자의 현금을 받은 판매자가 발행해줍니다. POS기기나 신용카드 결제 단말기에서 소비자의 핸드폰 번호나 사업자의 사업자등록번호를 입력하는 것으로 간편하다고 생각할 수 있지만, 바쁜 와중에 그런 행동까지 하려면 여간 귀찮은 일이 아닐 겁니다. 그러다. 보니 정부에서도 현금영수증을 발급하는 행위에 세금혜택이라는 동기를 부여해 줍니다.

현금영수증을 의무로 발행해야 하는 업종도 있지만, 세금혜택을 받기 위해 재테크에 관심이 많은 분들을 시작으로 매장에서 현금을 사용하고 현금영수증 발행을 대담하게 요구출하는 지혜로운 소비자들이 많이 늘었다고 하네요. 이렇게 현금영수증 발행에는 세금혜택이라는 이점이 존재합니다.

추가공제는 경로우대자공제가 있습니다. 1명당 100만 원의 공제금액을 받을 수 있습니다. 70세 이상 1952년 12월 31일 이전 출생자가 포함됩니다. 그리고 장애인공제가 있습니다. 장애인 혹은 중중환자가 가족 구성원 중에 있다면야 1인당 200만 원의 공제금액을 받을 수 있습니다. 부녀자 공제도 있습니다. 배우자가 여성근로자로서 기본공제 대상자라면 50만 원의 공제 금액을 돌려받을 수 있습니다. 마지막으로 한부모소득공제가 있습니다.

기본공제 대상인 직계 비속 혹은 입양자가 있는 경우입니다. 위탁아동은 포함되지 않습니다. 비슷하게 공제금액은 100만 원입니다.

세액계산 과정

연봉에서 비과세소득을 빼고, 그렇게 나온 총급여액에서 근로소득공제를 하면 근로소득금액이 나옵니다. 여기서 각종 소득공제를 하면 과세표준이 나옵니다. 이렇게 나온 과세표준에 세율을 곱해 산출세액을 구하고, 여기에 세액공제를 하면 결정세액이 나옵니다. 최종적으로 나온 결정세액과 이미 납부한 세금을 비교해 결정세액이 더 많으면 그만큼을 납부하고, 더 적으면 그만큼을 환급받습니다.

연말정산 간소화 서비스

연말정산 간소화 서비스란, 세무 규정에 맞추어 연말정산을 수행하는 것을 더욱 쉽게, 손쉽게 하기 위해 제공하는 서비스입니다. 일반적인 연말정산 간소화 서비스는 다음과 같은 것들이 있습니다. 세금 계산 자동화 연말정산을 수행할 때 계산해야 할 세금을 자동으로 계산해주는 서비스입니다. 세무 서류 작성 자동화 세무 서류 작성에 오류가 없도록 자동으로 작성해주는 서비스입니다. 세금 납부 자동화 세금 납부 기한과 금액을 자동으로 관리해주는 서비스입니다.

세무 상담 서비스 세무 연관 문의에 대해 상담해주는 서비스입니다. 세무 정보 제공: 세무 규정과 정책 변경 사항에 대해 정보를 제공해주는 서비스입니다.

아직 끝난 것이 아닙니다. 이름하여 세액공제

그러면 소득공제도 하고 산출세액도 나왔으니까 이제 끝난거겠지? 하셨겠지만 근로소득원천징수영수증을 보시면 50 산출세액 아래에 뭐가 더 많이 있는 것이 보입니다. 바로 세금공제 부분인데요. 원래는 산출세액에서 이미 소득세 계산이 된 것인데, 여기서 한 번 더 세금을 깎을 수 있는 기회를 주는 것이죠. 세액공제가 되는 항목들은 이미 계산된 세금에서 바로 깎아주는 개념이기 때문에, 세액공제가 10만원 된다고 하면 실제로 세금이 10만원이 그대로 줄어드는 효과가 있습니다.

반면 소득공제는 소득세를 계산하기 위한 기준이 되는 소득을 깎아주기 때문에, 소득공제로 인해 줄어드는 세금은 소득공제금액보다는 훨씬 적습니다. 그러면 어떤 항목이 세액공제가 되는지 알아보겠습니다.

주택임대소득

문의 부모님이 비과세되는 주택임대소득만 있는 경우에 기본공제 받을 수 있나요? 네. 그렇습니다. 가능합니다. 비과세되는 주택임대소득만 있는 경우라면 기본공제를 받을 수 있습니다. 부부합산 기준시가 9억원 이하 국내소재 1주택을 소유하는자의 주택임대소득은 과세 면제 되므로 비과세되는 소득만 있는 경우 기본공제를 받을 수 있습니다. 또한, 2019년부터는 주택임대수입금액이 연 2천만원 이하인 경우 분리과세를 선택하여 적용할 수 있는데, 분리과세되는 주택임대소득만 있는 경우에도 기본공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문