연말정산 연금계좌 세액공제 한도 알아보기 (연금저축, 퇴직연금)

연말정산 연금통장 세액공제 한도 알아보기 (연금저축, 퇴직연금)

연말정산 소득공제 종류에 대하여 알려드리려고 합니다. 소득공제에는 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등이 있습니다. 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나뉩니다. 기본공제는 본인, 배우자, 부양가족 중 1명당 150만 원씩 공제받을 수 있습니다. 부양가족 대상은 직계존속, 직계비속, 형제자매, 국민기초생활보장법에 의한 수급자, 위탁아동이지만, 3가지 요건나이, 소득, 동거을 충족해야만 합니다. 본인을 제외한 기본공제 대상자의 연간소득은 100만 원이어야 합니다.

연간소득은 종합소득, 퇴직소득, 양도수입이 모두 합산한 금액입니다. 만약, 배우자가 연간 수입이 100만 원이 초과하고, 부모 소득도 100만 원 초과된다면 과다공제가 됩니다.

세액공제 한도

IRP 최대 700만 원 연금저축보험 합산연금저축보험 400만 원

여기에서 세액공제 한도가 매우 중요한데요. 세액공제 한도는 개인형 퇴직연금과 연금저축보험의 납입액을 합쳐서 계산합니다. 개인형 퇴직연금의 세액공제 한도는 700만 원이지만, 당해에 연금저축보험에 납입한 금액이 있으면 그 금액만큼을 제외된 한도를 계산해야 합니다. 이해하기 쉽도록 예를 들어보겠습니다.

연말정산 세액공제 혜택을 최대한 누리기 위해서 퇴직연금 IRP까지 관리한다면, IRP 계좌에 이체된 총 금액에서 기본적으로 70 금액까지 국내상장 해외주식형 ETF를 투자종목으로 지정할 수 있습니다. 나머지 30 금액은 일반적으로 공시되어 있는 원리금보장상품 시중은행 정기예금에 투자하는 경우가 대다수이지만, 이 금액을 대상으로 ETF 상품에 추가적으로 투자할 수 있는 방법이 있습니다.

TDF 펀드와 BF 펀드가 대표적인 예입니다. TDF, Target Date Fund

생애주기를 설정하여 포트폴리오에 성장자산과 안전자산의 비중을 조절하는 펀드입니다. 은퇴시점이 다가올수록 채권과 같은 안전자산의 비중을 증가시키는 방식으로 투자위험도를 낮추게 됩니다.

연금저축, 보험에서 펀드로의 통장 이전

만약, 연금저축보험을 이미 신청하였거나 운용 중이더라도 연금저축펀드로 이전할 수 있습니다. 증권사들마다. 연금계좌에 대한 이전신청을 진행하고 있습니다. 이전과정에서 수수료가 발생할 수 있으므로, 이 점은 해당 증권사 혹은 가입신청을 진행했던 은행점에 직접 문의하여 확인이 필요합니다. 과거 연금저축보험의 운용기간을 고려하여 앞으로의 투자기간이 대조적으로 많이 남아 있다면, 장기간 복리효과를 기대할 수 있는 투자로써 연금저축펀드로 이전하여 자신이 직접 관리하는 편이 더 나을 수 있습니다.

C. 연말정산 세액공제와 함께 노후 준비

개인형퇴직연금IRP은 연간 700만원연금예금 포함까지 세액공제 혜택을 받을 수 있어요. 하지만 법정 사유가 아니면 중도 인출이 어렵고, 연평균 0.30.4의 계좌관리 수수료가 부과됩니다. 개인형퇴직연금IRP는 근로자가 이직에 따른 퇴직금이나 여유자금을 넣어 운용하다가 55세 이후 연금으로 받는 퇴직연금계좌입니다. 이를 통해 세액공제와 더불어 노후 준비를 할 수 있어요. IRP 계좌에 연간 700만원연금예금 포함을 채우면, 연봉 5500만원 이하 근로자이면 연말정산 시 최대 115만5000원세액공제 16.5을 돌려받을 수 있어요.

연봉이 5500만원을 초과하는 근로자면 연말정산 시 92만4000원13.2을 받는다. IRP는 법정 사유가 아니면 납입 중간에 자금 일부를 뺄 수 없습니다..

미래에셋 개인퇴직연금

미래에셋 개인퇴직연금 계좌를 개설하고 운영해나가기 시작한 것은 2021년부터다. 나는 연금저축계좌에 400만원, 그리고 개인퇴직연금 계좌에 300만원을 입금하고 있습니다. 한 번에 일시불로 300만원을 입금하는 것이 아닌, 매 달 일정금액을 입금해나가고 있습니다. 1년 12개월이고, 개인퇴직연금계좌에 납입한다는 금액은 300만원이니까, 매 달 25만원씩 입금하면 12개월동안 총 300만원을 입금할 수 있어요.

매 달 25만원씩 입금해서 지속적으로 위 세 종목을 매수해나갈예정입니다. 안정된 자금흐름을 만들기 위해 일시불 입금 보다는 이렇게 매 달 일정 금액을 입금하고 매수하는 적립식 매수를 해나가고 있음. 수익률은 썩 좋지 않지만 뭐, 당장 수 일만에 큰 시세 차익을 바라보고 들어간 종목들이 아니기에 괜찮습니다.

자주 묻는 질문