연말정산 간소화 서비스 방법 (feat 국세청 홈택스) 주요 소득공제 항목

연말정산 간소화 서비스 방법 (feat 국세청 홈택스) 주요 소득공제 항목

연말정산이 한창입니다. 저도 무척 바쁜 날을 보내고 있어요. 연말정산에서 세액감면 중에서도 많이 헷갈려하시는 특별세액공제에 대하여 알려드릴게요. 세액공제는 소득공제와 달리 세액을 바로 차감시켜 줍니다. 그래서 꼼꼼하게 잘 준비하셔야 해요. 특별세액공제는 보장성보험료 세액공제, 의료비 세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제가 있습니다. 그리고 월세 세액공제가 있습니다. 이 다섯 가지 세액공제에 해당하려면 조건이 충족되어야 하는데 그게 바로 나이 요건과, 소득금액 요건입니다.

나이 요건은 20살 이하, 60세 이상을 기억하시고, 소득금액 요건은 연 100만원 이하근로소득만 있다면 연 500만 원 이하에 해당이 되어야 합니다.

세액감면 계산하기

도출한 을 기준으로 본인이 납부해야 할 세금을 계산하고 추가로 세액공제를 받아보자. 소득공제 후 남은 1,979만원에 기본세율을 계산합니다. 72만원 779만원 15 188만 8500원이 , 즉 본인이 냈어야 할 세금입니다. 범위에 따라 세율이 9p 이상 차이나는데, 단계가 변하여서 오히려 손해를 보는 일은 없으니 안심해도 됩니다. 과세표준 4600만원일 때보다는 그래도 4601만원 버는 사람이 더 내도록 설계되어 있습니다.

하지만 단계에 따른 차등은 훨씬 커진다. 많이 벌수록 세금의 비중은 높아진다는 것. 그러니 소득공제를 최대한 많이 받아서 과세 표준을 작게 만드는 것이 중요합니다. 애초에 내야 할 세액을 줄이고 출발해야 합니다. 예시 과세표준 500만원 상승 시, 단계별 세액 증가액 기본세율을 기반으로 정해진 세액에서 추가로 세액감면, 공제 제도가 있습니다.

어버이 신용카드와 보험료 등 공제

부모님이 기본공제대상자 이면 아래 내용들을 공제 받을수 있습니다. 60세 미만이며 소득이 없는 어버이의 신용카드 사용액도 소득공제 대상이 됩니다. 부모님이 양쪽다. 소득금액이 연간 100만원이하이며 생계를 같이 하는 직계존속이 사용한 신용카드 사용액은 합산하여 공제가 가능합니다. 부모님이 지출한 의료비도 부모님이 기본공제를 받지 못하더라도 소득금액이 해당되면 의료비 공제도 가능합니다. 만약 소득이 없는 부모님이 제공한 기부금도 세액감면 대상이 될수 있습니다.

어버이 지역건강보험료의 경우는 본인명의로 납부한 건강보험료만 공제대상 보험료에 해당되므로 부양가족 명의로 납부한 지역국민겅강보험료는 공제 받지 못합니다.

공제를 받기 위해 어떤 자료들이 필요할까?

세액 공제와 소득 공제를 받기 위해서는 해당 공제 대상이 되는 비용이나 지출을 증빙할 수 있는 자료가 필요합니다. 예를 들어 건강보험료나 국민연금 납부액을 공제 받으려면, 각각의 사업주나 정부 기관에서 발급하는 원천징수영수증이나 지급확인서가 필요합니다. 또한 교육비나 어린이집비용 등을 공제 받으려면, 해당 비용을 증빙할 수 있는 영수증이나 계산서 등이 필요합니다. 개인연금저축이나 주택청약종합예금 등의 소득 공제를 받으려면, 해당 상품의 가입증명서나 입금 확인서 등이 필요합니다.

특별세액공제나 지방세 감면 등의 제도를 받으려면, 각 제도에 따른 신청서와 증빙서류 등이 필요합니다. 이에 따라서 각각의 공제나 감면 대상에 맞는 증빙서류를 준비하고, 세무서에 신청하는 과정이 필요합니다.

연말 정산 절세 꿀팁

1. 소득공제 vs 세액감면 연말정산 시 공제 항목으로는 크게 소득공제와 세액공제가 있습니다. 먼저 소득공제란 과세표준을 계산하기 위하여 총소득액에서 법으로 정해진 금액을 빼는 것을 말합니다. 이때 빼주는 금액을 차감소득금액이라고 하는데 근로소득자는 보통 연봉에서 비과세소득을 뺀 금액총급여 기준으로 세금을 부과합니다. 따라서 각종 소득공제를 통해 최대한 많이 빼야 내야 할 세금이 줄어드는 셈입니다. 반대로 세액공제는 산출된 세액에서 일정 비율만큼 직접 깎아주는 방식입니다.

주로 교육비, 의료비, 기부금 등 특별세액감면 항목에서 적용됩니다. 2. 부양가족 인적공제, 부양가족 인적공제는 기본공제라고도 불리는데 연 소득 100만 원 이하 아니면 나이 요건 이행 시 1명당 150만 원씩 공제받을 있습니다. 단, 연간 수입 합계액이 100만 원을 초과하면 해당 연도뿐 아니라 다음 해에도 받을 수 없습니다..

자주 묻는 질문