소득공제용 연금예금 IRP 세금공제 한도 공통점 다른점

소득공제용 연금예금 IRP 세액감면 한도 공통점 다른점

개인연금저축은 노후에 사용할 자금을 목적으로 연마다 납입하는 저축을 말합니다. 개인연금저축에 대한 소득공제는 가입기간 2001년 이전 상품만 소득공제가되어 해당이 안되는 분들이 많으시며 거의 연금저축으로 세액공제가 되고 있습니다. 개인연금예금 상품으로 소득공제를 받으려면 근로자 본인명의로 상품에 가입해야하며 과세기간 예금 납입액에 관해 해당 과세기간 소득요금에서 공제 됩니다. 2000년 12월 31일 이전에 가입한 연금저축만 소득공제가 가능하며 세액공제가 되는 연금예금 정보는 맨 아래 링크에서 확인하실수 있습니다.

IRP 퇴직연금 펀드란?, IRP 계좌란?

퇴직연금제도를 3가지로 나눌 수 있습니다.

하지만, 은행에 방문하면 가입하라는 계좌는 IRP입니다. 또 다른 2가지 제도는 어떠한 것인지 혼선이 올 수 있습니다. 결론부터 쉽게 이야기하면 DB형 DC형은 퇴직연금제도 운영방법을 의미하며, IRP는 퇴직금 수령하는 계좌입니다. 또 퇴직금을 스스로가 직접 운용할 수 있는 계좌이기도 합니다.

퇴직금 수령방법

만약 회사를 퇴직 절차를 진행할 경우 IRP 계좌를 가입하라는 요청 혹은 IRP통장 사본을 가져오라는 요청을 받을 수 있습니다. 첫번째 퇴직금을 일시금으로 받더라도 IRP계좌에 입금되게 됩니다. 위에서 말씀드렸지만, 일시금을 받기 전 본인의 IRP 계좌가 운용예정 상품에서 예금으로 설정되어있는지 조건없이 확인하시기 바랍니다. 위에서 처럼 퇴직금을 운영하고 있는 목적이 아닌 일시금을 받는 목적이라면 퇴직소득세율에 따른 소득세를 제외한 나머지 금액에 에 관하여 일시금으로 퇴직금을 받을 수 있게 됩니다.

쉽게 이해하자면 만약 퇴직금을 IRP계좌로 받고 나서 해당 금액을 일시금으로 받고자 한다면. 퇴직금을 받고선 IRP통장 해지 신청을 통해 일시금을 받을 수 있게 됩니다. 하지만 퇴직금을 일시납으로 받고 나서 IRP 통장 가입 유지할 수 있는 기회에 에 관하여 후회를 할 수 있습니다.

2023년 새로 생긴 제도 변화 디폴트 옵션

주택 차액에 에 관하여 추가로 입금이 가능하게 됩니다. 대상자는 본인 혹은 배우자가 만 60세 이상이고, 현재 1주택을 처분하고 가격이 저렴한 집으로 이사하는 경우에 최대 1억원 한도에서 입금이 가능합니다. 그리고 주택 기준시가는 12억원 이하여야 합니다. 하지만 주택 차액 입금액의 경우 세액공제가 존재하는 것이 아니며, 과거 600900만원 세액감면 납입 한도 내 포함되서 세액공제를 받을 수 있습니다.

디폴트 옵션 23년 연말 적용 예정 DC형의 경우 가입자 스스로가 퇴직 연금에 에 관하여 운용 지시를 내려야만 합니다. 하지만 DC형 가입자 대부분이 투자에 에 관하여 별도 운용지시를 하지 않고 방치하는 경우가 생기는게 대부분입니다. 특히 원금 손실 위험이 없는 예금 혹은 보험에 투자하는 경우가 많아지기 때문에 퇴직연금 수익률이 아주 저조할 수 밖에 없엇습니다.

확정급여형 IRP DB

회사에 근무하게 되면 1년 이후 부터는 매월 일하는 월만큼 퇴직금이 쌓이게 됩니다. 저희들이 일반적으로 이해하는 퇴직금은 근로자가 받는 월 급여액에 근속연수를 곱하여 나온 금액이 바로 퇴직금입니다. 퇴직금 근속연수 X 3개월 평균 임금 평균 3개월 임금총액 3개월 총 일수 그렇다면 기업들은 근로자가 1년 이상 일하고 한 달마다. 근속 월이 증가할 때마다. 퇴직금을 적립하게 됩니다. 해당 퇴직금은 회사에서 기업 운영비용으로 사용할 수 없습니다.

그렇다면 이 돈을 어떻게 운용될까요? 단순히 적금 혹은 예금으로 나둘까요? 회사에서는 해당 적립금들을 모아서 운용할 수 있습니다. 단, 회사가 직접 운영하고 있는 것이 아닌 금융회사퇴직연금사업자에게 맡겨 운영할 수 있습니다. 하지만 해당 적립금을 통해 수익이 발생한다고 하여도 근로자에게 돌려주진 않습니다. 근로자는 확정된 퇴직 급여형을 받습니다.

IRP 연금예금 1200만 원 초과 시 종합소득세 적용

연금저축과 IRP에서 받는 연금 수령액이 연간 1200만 원을 초과하는 경우 받는 돈 전체에 대한 세율이 6.6%~44% 종합소득세(이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 그 외 소득을 종합해 과세하는 세금)가 적용되므로 주의해야 합니다. 단 1200만 원 한도 산정 때 국민연금 등 공적 연금, 퇴직금으로 받는 퇴직연금, 연금저축, IRP 중 소득/ 세액공제를 받지 않은 금액은 제외됩니다.

보통 연금저축이 중도인출에서 용이하기에 연금저축을 가입하고 여유가 되면 IRP를 추가로 운용합니다.

자주 묻는 질문